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企业财务报表分析与舞弊识别

发布时间:2017-11-24
时间地点
培训时间地点1:2018年04月19日 (星期四)    9:00am—17:00pm    广州远洋宾馆 (广州环市东路412号,区庄立交旁)
培训费用
¥1680/人(含培训费用、讲义、午餐、点心)
培训人数
12-35人,满12人开班(小班授课)
培训收益
通过本课程,学员将学会:
找出粉饰财务报表的目的和方法,挤出财务报表中的水分
从财务角度,运用5C信用评估体系,进行信贷风险管控
从财务角度,明确信贷风险防范对策,提供信贷管理事前准入控制、事中审查、贷后管理的方法和工具。

培训提纲
导引:商业银行信贷:“积沙成塔”
第一讲:企业利润真相
一、揭示财务真实的谎言
1.利润表的真相
2.企业为什么会出现盈利性破产
3.案例分析
1)被误导的财务指标
销售收入利润率及“资产负债率不高于50%”背后的真相
2)利润是一个真实的谎言,从经济利润的角度剖析企业真实的经营状况
3)亏损的企业为什么还活着,盈利的企业为什么会倒闭
二、会计准则的真相
1.主体假设-不能分离
2.持续经营假设-企业永远活着
3.会计分期假设-按月结算
4.货币计量-会计只记录货币化的资产
5.历史性原则-不能反映当下
案例分享:盈利风险是引爆企业的“导火索”
三、一个真实的谎言——你付钱 我快乐    
案例分享:行为后面的动机:国外人重视行为,中国人注重动机                              
第二讲: 财务报表分析
一、资产负债表及其分析
1.资产负债表的概念和作用
2.资产负债表项目的解读
二、利润表及其分析
1、利润表的概念
2、解读利润表
三、从现金流量表看货币的时间价值
1.现金流量表的概念和作用
2.现金流量表项目的解读
3.现金流量表的结构分析
4.案例分析
?利润表,资产负债表,现金流量表三者之间的勾稽关系
?现金为王-“营运资本为零的企业最具有竞争力”
?运用流程管理控制风险
第三讲:财务舞弊识别
一、收入的操控与反操控 
1.收款操控与反操控
2.发货操控与反操控
3.发票操控与反操控
4.在途商品操控与反操控
5.提货操控与反操控
案例解读:“零和游戏”-操控收入的重要手段 
二、支出的操控与反操控 
1.利润陷阱-支出的操控 
2.操控支出项的方法:隐瞒和虚报
3.别弄混了成本和费用
4.案例解读:从财务角度分析企业贷款的四项难题
?银行财务数据风险
?银企信息不对称
?企业抵押物真实性
?企业经营不透明
5.案例解读:从财务角度进行贷前调查及工作方法
三、银行贷款的14个财务指标及识别
1.财务结构
?净资产与年末贷款余额比率 
?资产负债率
2.偿债能力: 
?流动比率
?速动比率
?担保比例
?现金比率
3.现金流量: 
?企业经营活动产生的净现金流 
?企业在经营活动中支付采购商品,劳务的现金支付率 
4.经营能力: 
?主营业务收入增长率 
?应收账款周转速度   
?存货周转速度 
5.经营效益: 
?营业利润率 
?净资产收益率 
?利息保障倍数
6.案例分析
?从财务角度进行信贷控制综合管理解决方案
?从财务角度分析商业银行不良信贷预防措施及组合手段
?企业三大杠杆:产品杠杆;财务杠杆;资本杠杆
7.课程总结及答疑互动

培训讲师 - 常老师

理道授权讲师,财务管理实战专家,曾经担任多家知名企业总经理、财务总监等重要职务。先后在中山大学、西安交通大学等多所高校开设专题课程,结合企业实际运用到课程当中,其公开课、内训课满分率达98%,客户支持率达99%,受到老板学员的认可和尊重。

培训过的企业包括:

东岭集团、云南白药、上汽集团、株洲硬质合金集团、广西烟草、中水三局、葛洲坝建设、神州数码、延长石油、海航、工商银行、工信部广州总裁班、时代光华佛山总裁班、武汉大学总裁班、中山大学MBA、西北大学EMBA、云南冶金集团、西安交大EMBA、中天五建、庆华集团、海航集团、大唐西市、陕西有色金属、西安勘察院、天水铁路电缆、陕西庆华汽车安全系统、庆华气囊、云南华电、湖北电力、如意广电、广州JFE钢板、成长集团、沣东城建、彩虹集团、良品铺子、中国水利水电第三工程局、华盛三农、比亚迪、神州数码、延长石油、陕西八鱼渭南油脂工业、陕西省天然气股份、重百电器、中航蓝天航西安分公司等

培训对象
财务总监/经理、会计/税务主任、银行或金融业从业人员等
培训形式
分组授课、互动交流、案例分析、专业建议
学员心声